Trong xu hướng hội nhập phát triển kinh tế, số lượng người nước ngoài đến làm việc tại Việt Nam ngày càng lớn, kéo theo phát sinh việc quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài của các doanh nghiệp.
Pháp luật quy định về đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế và cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế quy định phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam.
Trường hợp người nước ngoài được coi là cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế thuộc đối tượng nộp thuế TNCN khi không thuộc đối tượng là cá nhân cư trú. Là người đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:
- Có mặt tại Việt Nam từ ít hơn 183 ngày tính trong một năm dương lịch hoặc tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam;
- Không có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, không có nơi ở đăng ký thường trú hoặc không thuê nhà để ở tại Việt Nam theo hợp đồng thuê có thời hạn.
Trường hợp người nước ngoài đủ điều kiện coi là cá nhân cư trú tại Việt Nam, thì thực hiện quyết toán thuế TNCN giống như người Việt Nam.
1. Quyết toán thuế TNCN đối với người nước ngoài (không cư trú)
Xác định phần thu nhập chịu thuế của người nước ngoài: Lưu ý, chỉ tính phần thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không phân biệt nơi trả và nhận thu nhập.
Một số mức thuế suất làm căn cứ quyết toán thuế TNCN đối với cá nhân không cư trú:
- Thuế đối với thu nhập từ kinh doanh: 1% đối với hoạt động kinh doanh hàng hóa; 5% đối với hoạt động kinh doanh dịch vụ; 2% đối với hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải và hoạt động kinh doanh khác.
- Thuế đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công: Thuế suất 20%.
- Thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn: Thuế suất 5%.
- Thuế đối với thu nhập từ chuyển nhượng vốn: Thuế suất 0,1%.
- Thuế đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản: Thuế suất 2%.
- Thuế đối với thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại: Thuế suất 5%.
- Thuế đối với thu nhập từ trúng thưởng, thừa kế, quà tặng: Thuế suất 10%.
2. Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài tại Việt Nam
Quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài là việc xác định đầy đủ nghĩa vụ thuế của người nước ngoài có thu nhập phải chịu thuế trong một kỳ tính thuế của người này với ngân sách nhà nước. Theo đó, người nộp thuế phải thực hiện nghĩa vụ quyết toán thuế với cơ quan thuế theo đúng thời hạn quy định.
- Trước khi thực hiện việc quyết toán thuế cho người nước ngoài, các tổ chức, đơn vị, doanh nghiệp cần xác định rõ việc cá nhân người nước ngoài đó có thuộc đối tượng phải chịu thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam hay không? Tránh trường hợp cá nhân người nước ngoài không phải nộp thuế nhưng vẫn nộp hồ sơ quyết toán thuế dẫn đến việc xử lý mất thời gian và phức tạp. Quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài là công việc đòi hỏi người thực hiện quyết toán có trình độ chuyên môn cao, am hiểu về pháp luật thuế, đặc biệt với thuế TNCN cho người nước ngoài. Ngoài ra, việc thực hiện quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài sẽ mất rất nhiều thời gian, chi phí, phải mất công đi lại nhiều lần qua các cơ quan pháp lý khác nhau.
- Trong việc quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài, cá nhân người nước ngoài phải chuẩn bị nhiều hồ sơ, thông tin đồng thời phải thực hiện soạn thảo hồ sơ theo các biểu mẫu quy định của cơ quan thuế, tính toán số thuế phải nộp theo quy định của luật thuế TNCN. Lưu ý về việc các biểu mẫu đó hiện nay còn hiệu lực sử dụng hay không, do thực tế trong việc triển khai các quy định về chính sách thuế khá phức tạp và thường xuyên thay đổi.
Người nước ngoài thực hiện hoạt động kinh doanh, làm việc tại Việt Nam hoặc người đang sử dụng người lao động là người nước ngoài là đối tượng chịu thuế tại Việt Nam, nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí, đặc biệt là tránh các rủi ro không đáng có trong quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài tại Việt Nam. Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài tại Việt Nam của chúng tôi sẽ là lựa chọn tối ưu của quý khách.
Cam kết uy tín – chất lượng – nhanh chóng – giá cả hợp lý, mang đến cho quý khách sự hài lòng với sản phẩm dịch vụ tốt nhất.
3. Công việc chúng tôi thực hiện khi cung cấp dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài tại Việt Nam
- Tư vấn các vấn đề liên quan đến quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài;
- Hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ sơ, thông tin liên quan đến việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài;
- Thu thập thông tin, tài liệu liên quan đến nghĩa vụ nộp thuế TNCN cho người nước ngoài.
- Hoàn thiện chứng từ, sổ sách, cân đối lãi, lỗ và tư vấn các khả năng xảy ra rủi ro (nếu có) trên thực tế.
- Một số dịch vụ khác: Khai báo đăng ký mã số thuế cá nhân; Khai thuế TNCN cho người nước ngoài theo đúng quy định pháp luật.
4. Hồ sơ khách hàng cần cung cấp đơn giản
- Chứng từ khấu trừ thuế;
- Thư xác nhận thu nhập;
- Hồ sơ người phụ thuộc (nếu có);
- Cơ quan thuế quản lý;
- Thẻ tạm trú (nếu có);
- Tài khoản ngân hàng hoàn thuế.
Khách hàng cam kết việc cung cấp những thông tin như nêu trên là hoàn toàn có thực và không trái pháp luật.
5. Những lợi ích khi lựa chọn dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài:
- Giảm thiểu tối đa thời gian, chi phí cho việc làm thủ tục, phí thuế phải nộp cho cơ quan thuế nhà nước. Chúng tôi sẽ thay bạn thực hiện các thủ tục quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài đến tối ưu chi phí phải nộp, giúp quý khách an tâm trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Là công ty có thâm niên nhiều năm kinh nghiệm làm dịch vụ quyết toán thuế cho người nước ngoài, kinh nghiệm làm việc với các cơ quan thuế, đội ngũ nhân viên được đào tạo với trình độ chuyên môn cao, dày dặn kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán thuế, chúng tôi cam kết hoàn tất các thủ tục hồ sơ quyết toán thuế TNCN một cách nhanh chóng, đầy đủ và cam kết bảo mật một cách tối đa.
- Số liệu, các quy định, chính sách mới liên quan luôn được cập nhật và chính xác.
- Cam kết chịu trách nhiệm giải trình khi có vướng mắc trong quá trình giải quyết công việc.
- Chịu trách nhiệm và bồi thường thiệt hại (nếu có) trong trường hợp gây thiệt hại hoặc làm sai lệch hồ sơ khách hàng.
- Cung cấp dịch vụ kế toán cho người nước ngoài với đa dạng lĩnh vực, đa dạng về vị trí địa lý tại Việt Nam.
- Cam kết sự hài lòng của quý khách hàng khi sử dụng dịch vụ.
